Головна
Головна → 
Фінанси → 
Банківська справа → 
« Попередня Наступна »
під редакцією Г.Г. Коробової. БАНКІВСЬКА СПРАВА (підручник), 2006 - перейти до змісту підручника

21.3.1. Аналіз кредитного портфеля

Кредитний ризик знаходиться у прямій залежності від якості кредитного портфеля. Кредитний портфель - це результат діяльності банку по наданню кредитів, який включає в себе сукупність всіх виданих банком кредитів за певний період часу. Якісна оцінка ризику кредитного портфеля стає особливо актуальною у зв'язку з диверсифікацією банками своїх операцій.
Аналізуючи якість кредитного портфеля, російські банки в останні роки здійснюють ранжування кредитів, тобто використовують метод систематичної та об'єктивної класифікації позичкового портфеля відповідно до характеристиками якості і ризику. Основні цілі ранжирування кредитів:
підвищення ефективності позичкових операцій;
поліпшення якості портфеля за рахунок: використання попереджувальних сигналів; поліпшення управлінської інформації та контролю; визначення стандартів і встановлення меж ответст венности;
створення основи для управлінських рішень.
Найважливішими факторами, відповідно до яких здійснюва-ється ранжування кредитів, є стан звітності, інформа-ція про стан справ і рахунків клієнта, відносини з клієнтами, на-відмінність забезпечення. Щоб убезпечити себе від свідомо безповоротних позик, банк повинен будувати свою роботу з клієнтами, використовуючи дві аксіоми, перевірені часом:
!) Займатися кредитуванням переважно тих напрямків, у кредитуванні яких у банку вже накопичений значний досвід;
2) не видавати позики за межі регіону, що обслуговується.
Відсутність розуміння необхідності ретельного аналізу якості позичкової заборгованості (особливо попереднього аналізу зворотності позики) багато в чому пояснює нестійке положення багатьох вітчизняних банків. Почасти низька якість позичкового портфеля визначається загальним кризовим станом суспільства. Основними відмітними рисами кредитних портфелів російських банків можна вважати: короткостроковість кредитів, які формують портфель, і підвищену ризикованість портфеля. Короткостроковість великої частини кредитів обумовлена відсутністю сприятливого інвестиційного середовища на російському ринку.
Банки в процесі своєї діяльності повинні проводити чітку цілеспрямовану політику в області вкладень капіталу. При цьому вони повинні переслідувати мети отримання максимального прибутку від вкладень; досягнення оптимального управління кредитним портфелем; підтримки необхідного рівня ліквідності та платоспроможності; створення резервів зростання і т.д. -
Обмежувати схильність банків портфельним ризикам покликані також економічні нормативи, встановлені Банком Росії для всіх кредитних організацій в Інструкції № 1 від 30 січня 1996 р. і інших нормативних актах. У відповідності з цими документами класифікація виданих позичок і оцінка кредитних ризиків проводиться залежно від наявності відповідного та належним чином оформленого реального забезпечення, а також тривалості простроченої заборгованості. В результаті кредитний портфель банку розбивають на групи кредитів (стандартні, нестандартні, сумнівні, безнадійні), ранжируваних за їх якістю залежно від ступеня кредитного ризику.
При неможливості погашення позики безпосередньо позичальником і поручителем банк списує позику на збитки. Для цих цілей в банках створюються спеціальні резервні фонди на покриття кредитних ризиків. Резерви на покриття збитків за кредитними опера-ціям створюються в розмірі страхового відшкодування, необхідного для покриття ризиків по кожній групі кредитів. Таким чином, чим більше ризикову кредитну політику проводить банк, тим більший резерв він повинен створити, використавши для цього кошти з прибутку. Зарубіжні комерційні банки в даний час, наприклад, створюють резерви на покриття збитків за кредитами, що надаються за кредитними картками, в розмірі 2-3% від сум наданих кредитів.
У російській банківській практиці своєрідним амортизатором кредитного ризику служить резервний фонд, створюваний комерційними банками для компенсації втрат за виданими кредитами. На підставі Інструкції Банку Росії № 62а банки зобов'язані створювати резерв на можливі втрати по ссудам1.
Сучасні банки проявляють глибоку зацікавленість в якісній оцінці ступеня кредитного ризику і зниженні його впливу на фінансово-господарську діяльність із застосуванням відповідного комплексу заходів. Але реальна оцінка кредитного ризику банку можлива при проведенні детального аналізу сукупності факторів, що призводять до виникнення ризику при кредитуванні.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
© 2015-2022  econ.awardspace.biz