| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
23.3. Поточна бухгалтерська звітність | ||
|
баланс; зведений баланс (з урахуванням усіх філій комерційного банку); агрегований балансовий звіт; оборотна відомість по рахунках бухгалтерського обліку; розшифровка окремих рахунків балансу за термінами залучення і спрямування коштів; розшифровка окремих балансових рахунків для розрахунку економічних нормативів діяльності комерційного банку; звіт про касові обороти; »звіт по картотеці до позабалансовому рахунку N ° 90902« Розрахункові документи, не сплачені в строк »; відомості про міжбанківські кредити і депозити; розрахунок економічних нормативів; розрахунок регулювання розміру обов'язкових резервів кредитних організацій, що підлягають резервуванню в ЦБ РФ; інформацію про великі кредити; відомості про відкриті кореспондентські рахунки й залишки коштів на них; розрахунок резерву на можливі втрати по позиках; Форми щомісячної звітності комерційні банки представляють у встановлені терміни в територіальні установи Банку Росії за місцем свого знаходження. Кредитні організації, що здійснюють операції з іноземною валютою, представляють додатково в територіальні установи ЦБ РФ звіт про рух іноземних активів і пасивів у вільно конвертованих і в інших видах валют за операціями з нерезидентами. Інформація, що міститься в даному звіті, використовується Банком Росії для складання платіжного балансу Російської Федерації. Крім того, комерційні банки, що здійснюють валютні операції, зобов'язані подавати до установи Банку Росії спеціальну звітність про ведення відкритої валютної позиції і звіт про рух готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті. До складу звітності, яку представляють комерційні банки за підсумками роботи за квартал, крім форм щомісячної звітності включаються: звіт про прибутки і збитки; розшифровка окремих символів звіту про прибутки і збитки; агрегований звіт про прибутки і збитки; дані про переоформлення заборгованості клієнтів і банків за кредитами і договорами оренди з правом подальшого викупу; дані про кредитний портфель банку в розрізі клієнтів - юридичних осіб по галузях економіки і клієнтів - фізичних осіб; дані про дочірніх і залежних підприємствах і організаціях ; дані про використання прибутку й фондів, створюваних із прибутку; Для підвищення оперативного контролю за фінансовим станом кредитних організацій Центральним банком РФ розроблений радий форм звітності з термінами подання: щодня, один раз на п'ять днів, щотижня і щодекадно. Щодня комерційні банки повинні представляти в територіальні установи Банку Росії: звіт про залишки коштів по рахунках з обліку доходів федерального бюджету; відомості про залишки коштів на рахунках дилерів у розрахункових центрах ОРЦБ; звіт уповноважених банків про проведення конверсійних операцій; звіт про відкриті валютні позиції. До форм п'ятиденної звітності слід віднести: оперативний звіт про касове виконання федерального бюджету; звіт про касові обороти; відомості про обсяг коштів, залучених кредитною організацією (з вибіркового колу банків). Щотижня перед територіальною установою ЦБ РФ звітує комерційні банки, що здійснюють валютні операції. Вони являють звіт про відкриті валютні позиції. До складу щодекадної звітності включено звіт по картотекам до позабалансових рахунках N »90903« Розрахункові документи клієнтів, не сплачені в строк через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації »та № 90904« Не сплачені в строк розрахункові документи через відсутність коштів на кореспондентських рахунках кредитної організації », | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||