| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
9.3.1. Зміст і принципи організації міжбанківських розрахунків | ||
|
Організаційні відмінності полягають у тому, що при розрахунках між кредитними організаціями реалізуються відносини економічно відокремлених суб'єктів, а межфіліальние розрахунки здійснюються в межах одного банку. Найбільш істотним є відмінність у цих видах розрахунків за їх економічним змістом. Внутрішній зміст розрахунків між кредитними установами та межфіліальних розрахунків характеризується кордоном платежу, способом взаємовідносин учасників і технікою здійснення розрахунків. Під кордоном платежу в даному випадку розуміється кількість грошових коштів, максимально можливих до перекладу. При межфіліальних операціях така кількість фактично не обмежена. Платежі між кредитними організаціями можуть здійснюватися лише в рамках наявних у останніх грошових коштів. Юридично незалежні учасники розрахунків - кредитні організації - самостійно визначають джерела і шляхи розміщення грошових коштів. Отже, міжбанківські відносини можуть виникати тільки на договірних засадах. Міжфіліальні відносини, в тому числі і розрахункові, будуються на єдиних правилах, що встановлюються головним банком для всіх його підрозділів. Відмінності в техніці побудови розрахункових операцій між банками випливають зі способу їх взаємин. Філії одного банку досить жорстко обмежені у виборі способів проведення платежу. Здійснення міжбанківських розрахунків передбачає переказ грошових коштів між відокремленими банківськими установами. Виконання перекладної операції відбувається в рамках встановлених правил, обов'язкових для всіх сторін, що беруть участь у цій операції. Таким чином, організація міжбанківських розрахунків базується на специфічних відносинах, що виникають між банками. Ці відносини отримали назву кореспондентських відносин. При проведенні міжбанківських розрахунків використовуються три основні методи. Перший метод полягає у списанні та зарахуванні коштів по рахунках, відкритим банками в центральному банку. Другий метод включає проведення міжбанківських платежів за рахунками НОСТРО та ЛОРО, які відкриваються банками один у одного на двосторонній основі. Третій метод полягає в тому, що розрахунки між банками здійснюються через рахунки, відкриті або в банку-кореспонденті, що є третьою стороною, або в спеціалізованій розрахункової або клірингової організації. Використання названих методів проведення міжбанківських платежів обумовлено структурою платіжної системи, характерною для всіх країн з дворівневою банківською системою. У число основних учасників платіжної системи входять центральний банк, комерційні банки та небанківські установи. У Росії міжбанківські розрахунки через коррахунки здійснюються з 1991 р. З усього різноманіття підсистем міжбанківських розрахунків можна представити в укрупненому вигляді наступні підсистеми, застосовувані кожним комерційним банком Росії. 1. Валові (брутто) розрахунки: через РКЦ; при прямих кореспондентських відносинах з банками; 2. Неттінг (кліринг)-розрахунки всередині Росії через: РКЦ; розрахункові центри великих банків за деякому обсягу платежів; клірингові центри по деякому обсягу платежів; головний банк з іншими філіями банку (межфіліальние розрахунки). Незважаючи на те що порядок розрахунків в кожній з підсистем має суттєві відмінності і особливості, вони базуються на єдиних принципах. Основними вимогами до розрахунків є достатня їх оперативність і передбачуваність платежів, висока надійність, безпека, економічна ефективність і широке розмаїття відповідно до потреб користувачів. Межбан-ковские розрахунки здійснюються згідно з принципами, які властиві системі безготівкових розрахунків в цілому, однак їх прояв в розрахунках між банками має певну специфіку. Оскільки банки є початковим і кінцевим ланкою в ланцюзі розрахунків між різними економічними суб'єктами, їх неможливо було б завершити, якби не існувала система розрахунків між самими банками. У зв'язку з цим величезне значення для організації міжбанківських розрахунків має принцип підтримки банками своєї ліквідності на рівні, що забезпечує безперебійне і в повному обсязі проведення розрахунків з іншими банками. Банк повинен у будь-який момент зуміти задовольнити вимоги своїх клієнтів про зняття грошей з рахунків і здійснення платежів за їх дорученнями. Він прагне поєднати отримання прибутку, що вимагає заморожування активів на відносно довгий термін, з гарантією надійності та ліквідності. Відсутність коштів на кореспондентському рахунку банку та незбалансованість його ліквідності навіть протягом непро-должительности часу може викликати серйозні негативні наслідки, яскравий приклад чого - вибухнула в 90-ті роки двадцятого століття глибока економічна криза, що характеризувався НЕ-платоспроможністю більшості російських підприємств. Тому банку необхідно здійснювати управління своєю ліквідністю, що диктує необхідність своєчасного надходження коштів на коррахунку і раціонального їх використання. Дотримання розглянутого принципу міжбанківських розрахунків є запорукою запобігання платіжних ризиків (ризиків неліквідності і кредитних ризиків), які найбільш небезпечні для економіки, якщо вони переростають в системні ризики. Велике значення має і принцип контролю за правильністю вдосконалення-ності міжбанківських розрахунків. Специфіка його і особлива роль полягає в постійному взаємному контролі за синхронністю і повної ідентичністю проведених сум, по-перше, по рахунках клієнтів у банках та по коррахунках банків в РКЦ (або в банках-кореспондентах), по-друге, по рахунках і по балансах власне самих учасників розрахунків - комерційних банків-кореспондентів при розрахунках їх між собою, а також при розрахунках між РКЦ. У міру розвитку міжбанківських розрахунків, особливо широкого поширення міжбанківського клірингу, посилюється значення принципу контролю за технологічними ризиками, також відображає специфіку цих розрахунків. Загальним принципом організації міжбанківських розрахунків є принцип безумовного платежу за міжбанківськими зобов'язаннями. Надаючи платіжні послуги своїм клієнтам, комерційні банки виступають в ролі фінансових посередників. Погодившись здійснювати платіжні операції своїх клієнтів, банки приймають на себе зобов'язання по міжбанківських платежів і розрахунків. Ці зобов'язання в більшості випадків пов'язані зі згодою платника на списання коштів з його рахунку в певний термін. Однак списання сум заборгованості з податкових платежів, позовами, розглянутим в арбітражному суді, може бути здійснено з кореспондентського рахунку в безакцептному порядку. Найбільш важливим принципом міжбанківських розрахунків є платіж в межах коштів кореспондентського рахунку. Цей принцип полягає у підтримці оптимального залишку коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації та дотриманні нормативів ліквідності балансу банку. З принципом платежу в межах залишку коштів на кореспондентському рахунку тісно пов'язане поняття «управління готівкової позицією банку». Під управлінням готівкою розуміються операції, здійснювані банком з метою регулювання призначених для платежів активів і контролю над цими активами. Актуальність дотримання принципу платежу в межах залишку коштів на кореспондентському рахунку пояснюється тим, що проведення банком ризиковану політику в області активних операцій мо-же призвести до виникнення системного ризику, який через канали міжбанківських відносин викличе ланцюгову реакцію, поширившись на інші банки і вразивши інші сфери економіки регіонів і країни в цілому. Таким чином, існуючі принципи міжбанківських розрахунків допомагають кредитним організаціям своєчасно і в повному обсязі проводити розрахункові операції, переклади платежів по системам кореспондентських рахунків. Ключову роль в організації міжбанківських і загальногосподарських розрахунків грає Банк Росії. Згідно з чинним законодавством, він є методологічним центром, а також органом контролю та нагляду у цій сфері. Банк Росії організує і управляє через свої установи - розрахунково-касові центри - системою переказу коштів між банками на валовій основі, на яку припадає в Росії переважний обсяг міжбанківських розрахунків. Крім того, на Центральний банк РФ покладено обов'язок проведення остаточних розрахунків по клірингу шляхом перерахування за рахунками, відкритими в РКЦ, чистих зобов'язань і вимог за результатами заліку. У разі необхідності для підтримки ліквідності комерційних банків Банк Росії може надати їм послуги по завершенню розрахунків шляхом надання кредитів. Для розуміння порядку організації міжбанківських розрахунків важливо знати і розуміти економічний зміст кореспондентського рахунку банку. Кореспондентський рахунок, по суті, виконує ті ж функції, що й розрахунковий рахунок підприємства, але з урахуванням специфіки діяльності банку. На рахунку (головним чином в РКЦ) зберігаються тимчасово вільні власні та залучені кошти комерційних банків. Коло розкритих тут операцій досить широкий. По-перше, це операції з кредитно-розрахункового, касового та іншого обслуговування клієнтури самого банку: перерахуванню та стягненню грошових коштів, обумовлених купівлею-продажем товарів і послуг, розрахунків з бюджетом по сплаті податків, зборів і мит, позабюджетними фондами, страховими компаніями по всіма видами страхування. Частина операцій обумовлена прийомом і видачею клієнтами готівки для виплати заробітної плати і премій працюючим і для адміністративно-господарських витрат. По-друге, це операції з міжбанківських позиках і депозитах, з цінними паперами, по покуп-ке-продажу валют, перерахуванню резервних вимог. По-третє, це власне господарські операції банку, наприклад платежі в бюджет і позабюджетні фонди, управлінські витрати та ін Слід враховувати, що кожен банк може мати не один коррахунок, а декілька. У зв'язку з цим всі викладені вище види операцій розподіляються між усіма рахунками банку. Характер і число рахунків залежать від того, в яких підсистемах міжбанківських розрахунків задіяний комерційний банк. Організація кореспондентських відносин у банках здійснюється відповідними відділами, управліннями або секторами у складі операційно-розрахункових центрів. Величезне значення має управління банком своїми коррахунками, що представляють по суті основу його господарської діяльності. У Російській Федерації розрахунки між банками здійснюються через розрахунково-касові центри, створені Центральним банком РФ в республіках, краях, областях, містах і районах. Крім того, банківські операції з розрахунків можуть проводитися і за кореспондентськими рахунками банків, що відкривається ними один в одного на основі міжбанківських угод. Розрахунково-касовий центр виступає в якості посередника в переказі грошових коштів при використанні першого методу міжбанківських розрахунків. Другий метод проведення розрахунків між кредитними організаціями базується на відкритті ними взаємних кореспондентських рахунків або встановленні прямих кореспондентських відносин. Процес встановлення кореспондентських відносин розбивається на три стадії: вибір банку-кореспондента, підготовка необхідних для відкриття кореспондентського рахунку документів і, найголовніше, розробка та підписання кореспондентського договору. Вибір кореспондента починається з аналізу потоків платежів клієнтів і виявлення регіонів чи міст, куди ці платежі в основній своїй масі спрямовані. Важливим моментом є оцінка обсягів надходжень на кореспондентський рахунок банку в РКЦ платежів з цікавлять регіонів. Облік зустрічних потоків платежів необхідний для оперативного підтримки залишку знову відкривається кореспондентського рахунку та для створення сприятливих умов проведення взаємозаліків міжбанківських зобов'язань. Друга стадія встановлення кореспондентських відносин полягає в обміні банківськими документами та інформацією про фінансове становище сторін. На цьому етапі проводиться попередня оцінка ступеня ризику розміщення коштів на рахунку в банку-кореспонденті на основі балансових даних партнера. Стандартна процедура включає в себе перевірку відповідності показників ліквідності балансу на останню звітну дату нормативним вимогам, встановленим Банком Росії. Завершальною стадією встановлення кореспондентських відносин є підписання кореспондентського договору і відкриття на балансі кредитних організацій кореспондентських рахунків. Зміст кореспондентського договору визначає всі даль-кро взаємовідносини сторін. Предмет кореспондентського договору визначає: * порядок відкриття і закриття рахунків; | перелік необхідних документів; операції, що проводяться по кореспондентських рахунках ; режим кореспондентського рахунку; технологію електронного обміну інформацією. Порядок здійснення операцій, а також права та обов'язки сторін регламентують правила і графік списання та зарахування коштів за рахунками, встановлюють документообіг, можливість надання розрахункового кредиту, порядок звірки залишків рахунків, необхідність дотримання банківської таємниці. Окремо обмовляються розмір і порядок оплати послуг банку з проведення операцій за рахунком кореспондента, а також умови нарахування відсотків на кредитний залишок рахунку. Нарешті, відповідальність сторін відбивається у договорі у вигляді штрафів та пені за несвоєчасне виконання доручень кореспондента і його клієнтів по зарахуванню або сплату коштів з рахунку кореспондента. В даний час міжбанківські розрахунки в Російській Федерації здійснюються в основному через кореспондентські рахунки, відкриті в розрахунково-касових центрах, які є структурними підрозділами Банку Росії. Міжбанківську операцію, що проводиться через систему РКЦ, можна розділити на три фази: | Розрахунок по платежу (у відповідь провід); врегулювання розрахунків (взаємна вивірка). Такий поділ дозволяє чітко простежити і розмежувати функції контрагентів і посередників при платежі та їх відповідальність. Тому механізм розрахунків між комерційними банками на основі руху коштів по рахунках, відкритим в центральному банку, є основою для регулювання останнім діяльності банків другого рівня і, в кінцевому рахунку, всієї економіки. Основна функція РКЦ - проведення розрахунків між установами різних банків з необхідним веденням коррахунків. Розрахунки проводяться на валовій основі. Діяльність РКЦ тісно пов'язана і безпосередньо залежить від якості роботи регіональних та міжрегіонального центрів інформатизації (РЦИ і МЦІ). В РКЦ за місцем знаходження правлінь комерційних банків відкриваються кореспондентські рахунки банків. Філії банків мають кореспондентські рахунки типу субрахунків. Порядок відкриття кореспондентських рахунків у центральному банку визначається тими ж нормами, які діють стосовно розрахункових рахунків клієнтів банку. У договорі передбачаються процедури всіх операцій по кореспондентському рахунку, а також відповідальність сторін за порушення умов договору. Порядок здійснення розрахункових операцій через кореспондентські рахунки (субрахунка) кредитних організацій (філій), відкриті в Банку Росії, регламентується Положенням ЦБ РФ «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» від 3 жовтня 2002 р. № 2-П. Дане Положення регламентує організацію розрахунків кредитних організацій через кореспондентські рахунки (субрахунка), відкриті в підрозділах розрахункової мережі Банку Росії (ГРКЦ, РКЦ), на валовій основі. Проведення розрахунків на валовій основі передбачає вчинення переказу грошових коштів індивідуально і послідовно за кожним розрахунковим документом. Для проведення розрахункових операцій кожна кредитна організація, розташована на території Російської Федерації і має ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій, відкриває за місцем свого знаходження один кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії. Кредитна організація (філія) має право відкрити цей рахунок з моменту внесення відповідного запису до Книги державної реєстрації кредитних організацій і присвоєння їй реєстраційного номера. Підставою для відкриття кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організації (філії) у Банку Росії є укладення договору рахунку. Кореспондентський рахунок (субрахунок) відкривається по распоря-жению керівника підрозділу розрахункової мережі Банку Росії. Кредитна організація має право відкрити на ім'я кожної філії за місцем його знаходження один кореспондентський субрахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, за винятком філій, що обслуговуються в одному підрозділі розрахункової мережі Банку Росії з головним кредитною організацією або іншим філією кредитної організації. У цьому випадку розрахункові операції здійснюються через кореспондентський рахунок головний кредитної організації або кореспондентський субрахунок іншої філії кредитної організації. Договір рахунку укладається на узгоджений сторонами термін. У ньому визначаються порядок розрахункового обслуговування, права та обов'язки сторін при вчиненні по кореспондентському рахунку (субрахунку) розрахункових операцій, спосіб обміну розрахунковими документами з Банком Росії, порядок оплати наданих Банком Росії розрахункових послуг, відповідальність сторін за невиконання або неналежне виконання зобов'язань за договором. Прийом розрахункових документів Банком Росії здійснюється не-залежно від залишку коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації на момент їх прийняття. Платежі здійснюються в межах коштів, наявних на момент оплати. При цьому приймається в розрахунок сума коштів, що надходять протягом операційного дня, з урахуванням кредитів, отриманих від Банку Росії. Кредитна організація сама визначає вид платежу. Він може бути поштовим, телеграфним або електронним. В даний час практично у всіх регіонах Росії успішно діють системи внутрішньорегіональних та міжрегіональних електронних платежів. Учасниками системи міжрегіональних, внутрішньорегіональних платежів є: ЦБ РФ, ГРК.Ц, РКЦ, РЦИ. Комерційні банки та інші кредитні організації є користувачами системи електронних платежів. З середини 1994 апаратно-програмний комплекс автоматизованої банківської системи розрахунків (АСБР), що забезпечує міжбанківські розрахунки всередині регіону в режимі реального часу, введений в постійну експлуатацію. З цього моменту обсяг платежів, вироблених із використанням поштових і телеграфних авізо, помітно зменшився. Отримання від кредитної організації необхідних розрахункових документів є підставою для проведення операцій з кор-респондентських рахунку. Платіж, який здійснюється кредитною організацією (філією) через розрахункову мережу Банку Росії, вважається: безвідкличним - після списання коштів з кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організації (філії) платника в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, підтвердженого в залежності від способу обміну розрахунковими документами випискою або електронними службово-інформаційними документами (есід); остаточним - після зарахування коштів на рахунок одержувача, підтвердженого в залежності від способу обміну розрахунковими документами випискою або есід. Правила оформлення документів і порядок їх доставки, умови проходження електронного платежу і відповідальність сторін визначаються в договорі між користувачем і учасником електронних розрахунків. Внутрішньорегіональні електронні платежі виконуються «день у день». Протягом операційного дня кошти, списані з рахунку господарського органу і кореспондентського рахунку банку - відправника платежу, повинні бути зараховані на кореспондентський рахунок банку-одержувача. Якщо комерційний банк обслуговується шляхом централізованої обробки інформації, то кошти зараховуються безпосередньо на розрахунковий рахунок кореспондента-одержувача. Розрахунки між клієнтами банків в рамках системи міжрегіональних електронних платежів здійснюються протягом одного-двох банківських днів. Закриття кореспондентського рахунку (субрахунку) може відбуватися як з ініціативи самої кредитної організації, так і на підставі заяви ліквідаційної комісії (конкурсного керуючого, ліквідатора) при її ліквідації. Залишки грошових коштів з кореспондентського рахунку (субрахунку) перераховуються платіжним дорученням кредитної організації (філії) відповідно до чинного законодавства та договором рахунку. При закритті кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організацією (філією) до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії одночасно здаються невикористані грошові чекові книжки при супровідному листі, в якому зазначаються номери невикористаних чеків. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||