| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
9.3.2. Міжфіліальні розрахунки | ||
|
Неодмінною умовою організації МФР є розробка банком, які мають філії, внутрішньобанківського документа «Правила побудови розрахункової системи кредитної організації». При підготовці цього документа банк керується чинним законодавством та нормативними актами Банку Росії. Правила побудови розрахункової системи банку повинні бути затверджені виконавчим органом кредитної організації та містити: порядок відкриття, закриття та поповнення (збільшення залишку пасивного рахунку) рахунків МФР; процедуру ідентифікації кожного учасника розрахунків у системі МФР кредитної організації (обмін картками із зразками підписів і відбитком печатки, застосування аналогів власноручного підпису у вигляді кодів, паролів, електронного підпису тощо); опис документообігу, порядок передачі та обробки розрахункових документів при проведенні операцій по рахунках МФР, а також послідовність проходження документів між підрозділами кредитної організації; порядок експедирування розрахункових документів; порядок встановлення дати перерахування платежу при проведенні розрахункових операцій виходячи з документообігу між підрозділами кредитної організації; порядок щоденної вивірки розрахунків між підрозділами Кредитної організації за рахунками МФР і з перерозподілу грошових коштів; порядок дій підрозділів кредитної організації при надходженні розрахункового документа для здійснення платежу пізніше встановленої ДПП, несвоєчасному отриманні або неотриманні підтверджень про скоєння розрахункової операції з технічних причин або у зв'язку з виникненням форс-мажорних обставин; інші питання, що регулюють проведення розрахунків усередині кредитної організації. Дотримання внутрішньобанківських правил організації розрахункових операцій між філіями одного банку має сприяти своєчасному проведенню платежів обслуговуваних клієнтів і складання головним банком консолідованого балансу, а також забезпечувати ефективне управління банківською ліквідністю. Взаємні розрахунки між філіями комерційного банку під-розділяються на два види. Перший вид пов'язаний з переміщенням ресурсів, а другий вид охоплює всі інші операції, включаючи розрахункові, здійснювані за дорученнями клієнтів. Особливістю МФР є необхідність їх здійснення та відображення по рахунках бухгалтерського обліку однієї календарною датою, тобто датою перерахування платежу (ДПП). Для ідентифікації учасника системи МФР кожна філія кредитної організації повинен мати унікальний номер, що містить не більше чотирьох знаків. При недостатності коштів на рахунку підрозділу кредитної організації, через який проводяться платежі цієї філії, його розрахункові документи поміщаються у картотеку неопла-чинних розрахункових документів до кореспондентському рахунку (субрахунку) кредитної організації (філії), відкритого в РКЦ Банку Росії, оскільки ведення картотеки несплачених розрахункових документів до рахунку межфіліальних розрахунків не допускається. Вивірка розрахунків по рахунках межфіліальних розрахунків проводиться щодня на підставі виписок, які представляються філіями головному банку. Кореспондентські відносини між банками, як зазначалося вище, можуть здійснюватися безпосередньо. У російській практиці прямі міжбанківські розрахунки отримали досить широке поширення. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||