| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Базельські стандарти нагляду за банками та їх реалізація в Росії | ||
|
Розділ I. ВСТУП При розробці базових принципів їх укладачі виходили з таких основних посилок: основною метою нагляду є підтримка стабільності і атмосфери довіри у фінансовій системі, що веде до мінімізації ризику втрат вкладників та інших кредиторів; органи нагляду повинні сприяти підтримці ринкової дисципліни шляхом заохочення кваліфікованого корпоративного керівництва та стимулювання ринкової відкритості та контролю; для успішного виконання своїх функцій органи нагляду повинні володіти оперативною самостійністю, мати можливість збору відповідної інформації як шляхом спостережень, так і перевірок на місцях, а також повноваження надавати своїм рішенням обов'язковий характер; органи нагляду повинні мати гарне уявлення про суть банківської діяльності та домагатися по міру можливості того, щоб банки кваліфіковано управляли прийнятими ними ризиками; ефективний нагляд вимагає, щоб розміри і характер ризиків, прийнятих на себе окремими банками, оцінювалися, і таким оцінками повинен відповідати характер нагляду; органи нагляду повинні переконатися в тому, що банк має ресурсами, відповідними прийнятим їм ризикам, зокрема, достатнім капіталом, кваліфікованим керівництвом, ефективними системами контролю та обліку; необхідна тісна співпраця між наглядовими інстанціями. Нагляд має сприяти формуванню ефективної та конкурентної банківської системи, що відповідає потребам суспільства в кваліфікованих фінансових послугах, що надаються за прийнятними цінами. Нагляд не може і не повинен гарантувати, що ... банки не розоряться. (...) Базові принципи складають основу для створення належної системи нагляду. Слід брати до уваги локальні особливості, що впливають на впровадження цих принципів. Наведені стандарти є мінімально необхідними і самі по собі в певних ситуаціях можуть бути недостатніми. Кожна країна має вирішити, якою мірою ці принципи можуть бути доповнені іншими вимогами. Функція банківського нагляду динамічна за своєю природою і покликана реагувати на зміни ринку. Органи нагляду повинні бути готові до того, що їм доведеться періодично переглядати політику та практику нагляду у світлі нових тенденцій чи подій. Для цього необхідна гнучка законодавча база. Розділ II. УМОВИ, НЕОБХІДНІ ДЛЯ ЗДІЙСНЕННЯ ЕФЕКТИВНОГО БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ Банківський нагляд є складовою частиною більш широкого кола механізмів забезпечення фінансової стабільності. До таких механізмів відносяться: 1) раціональна і довготривала еко-, номічного політика; 2) розвинена суспільна інфраструктура; 3) висока ринкова дисципліна, 4) методи ефективного вирішення проблем у банківській сфері; 5) механізми, що забезпечують достатній рівень системного захисту (або система громадської безпеки). Принцип 1. Ефективна система нагляду передбачає, що кожен орган, що здійснює нагляд за банківською діяльністю, повинен мати чітко сформульовані завдання і обов'язки. Кожен такий орган повинен розташовувати оперативної самостійністю і відповідною матеріальною базою. Необхідна також адекватна юридична база нагляду, що включає регулювання процедури отримання дозволу на, банківську діяльність і подальший нагляд за нею; повноваження виявляти відповідність діяльності піднаглядній організації вимогам законодавства, а також аспекти безпеки і стабільності банків, правовий захист суб'єктів нагляду. Необхідні також механізми обміну інформацією між наглядовими органами та забезпечення конфіденційності такої інформації. Для цього принципу необхідні: (...) банківське законодавство, що визначає мінімальні вимоги, яким повинні задовольняти банки; воно дає органам банківського нагляду можливість при необхідності встановлювати пруденційні правила в адміністративному порядку для досягнення поставлених цілей, а також застосовувати якісний аналіз стану банків; надає повноваження на збір інформації та її незалежну перевірку; надає також органам нагляду повноваження застосовувати покарання у випадках, коли порушуються пруденційні вимоги; захист (зазвичай законодавча) від персональної або солідарної відповідальності за добросовісні дії, що вживаються в ході нагляду; система взаємодії та обміну інформацією між різними наглядовими органами. Розділ IV. ПРЕДМЕТ ПОТОЧНОГО БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ А. Ризики банківських операцій Банківська справа пов'язане з ризиками, породжуваними численними обставинами. Органи нагляду повинні розуміти суть цих ризиків і стежити за тим, щоб банки правильно оцінювали їх і могли керувати ними. Б. Розробка і здійснення пруденційних норм і правил Ризики банківської справи повинні виявлятися, відстежуватися і контролюватися. Важлива роль у цьому відведена органам нагляду. Мета органів нагляду полягає в тому, щоб обмежувати ступінь ризиків, які необгрунтовано беруть на себе банки. Ці вимоги не повинні зумовлювати рішення керівництва банку. Їх призначення - встановлювати мінімальні пруденційні стандарти, щоб забезпечити належне проведення банківських операцій. Динамічний за своєю природою банківська справа вимагає періодичного перегляду органами нагляду своїх пруденційних вимог і оцінки ними ступеня відповідності існуючих норм реальної ситуації, як і необхідності розробки нових нормативів. Достатність капіталу Принцип 6. Органи нагляду повинні визначати відповідність всіх банків вимогам про достатність капіталу. Ці вимоги повинні відповідати рівню ризиків, які банк приймає на себе, $ також визначати конкретні складові капіталу, зважаючи на його здатність покривати можливі втрати. Управління кредитними ризиками Стандартне кредитування і моніторинг кредитів Принцип 7. Важливим елементом системи нагляду є незалежна оцінка політики, практики банку і застосовуваних їм процедур, пов'язаних з кредитуванням і розміщенням інвестицій, а також з поточним управлінням портфелями позик та інвестиційними портфелями. Органи нагляду повинні переконатися в тому, що підхід до кредитування та інвестування в банку об'єктивний і раціональний. Наявність розумної методики кредитування, оформленої у письмовій формі, процедур отримання адміністративного згоди на надання кредиту, відповідної документації - це невід'ємні елементи управління кредитними операціями банку. Кредитування та інвестування повинні грунтуватися на пруденційних стандартах гарантій, які мають схвалюватися радою банку і доводитися до відома всіх співробітників, що займаються кредитуванням. Для наглядового органу також важливо переконатися в тому, що рішення банку про надання кредитів приймаються за відсутності конфлікту інтересів і тиску з боку третіх осіб. Оцінка якості активів і достатності забезпечення для покриття сумнівної заборгованості Принцип 8. Органи нагляду повинні переконатися в тому, що банки виробили і дотримуються адекватної політики, практичних заходів та процедур оцінки якості активів, достатності банківських фондів і резервів для покриття сумнівної заборгованості. Органи нагляду повинні оцінювати політику банку з періодичному перегляду окремих кредитів, класифікації активів і створення резервів. Вони повинні переконуватися в тому, що ця політика регулярно переглядається і послідовно втілюється в життя. Органи нагляду повинні дбати про те, щоб банки мали в своєму розпорядженні механізмом відстеження проблемних кредитів і повернення прострочених кредитів. Якщо обсяг проблемних кредитів банку викликає заклопотаність представників наглядових органів, то вони можуть вимагати від банку удосконалити процедури кредитування, ввести стандарти видачі кредитів. Якщо кредит забезпечується гарантією або покриттям, банк повинен розташовувати механізмом постійної оцінки надійності цих ^ гарантій та вартості забезпечення. Органи нагляду також повинні стежити за тим, щоб банки правильно реагували і виділяли достатній капітал на покриття позабалансових ризиків. Концентрація ризиків і великих ризикових позицій Принцип 9. Органи нагляду повинні перевіряти наявність в банках управлінських інформаційних систем, що дозволяють керівництву банків ідентифікувати концентрацію ризиків. Органи нагляду повинні встановлювати допустимі межі, що обмежують ризик потенційних збитків від кредитування окремих позичальників або груп пов'язаних між собою позичальників. Надання кредитів особам, пов'язаним з банком Принцип 10. З метою запобігання зловживань, пов'язаних з кредитуванням афілійованих осіб, орган нагляду повинен вимагати, щоб банки надавали кредити таким організаціям і пов'язаним з ними особам на однакових для всіх умовах при ефективному спостереженні за таким кредитуванням і використання інших заходів контролю за ризиками або їх мінімізації. Страновой і трансферний ризики Принцип 11. Органи нагляду повинні переконатися в тому, що банки мають у своєму розпорядженні адекватної політикою та процедурами, що дозволяють ідентифікувати, відстежувати і контролювати в ході проведення міжнародних позичкових та інвестиційних операцій страновой і трансферний ризики, і передбачають резерви на покриття таких ризиків. Управління ринковими ризиками Принцип 12. Органи нагляду повинні переконатися в тому, що банки мають у своєму розпорядженні механізмами, що дозволяють досить точно оцінювати, відстежувати і ефективно контролювати ризики, пов'язані з коливаннями ринкових цін і котирувань. Органи нагляду повинні мати повноваження встановлювати в необхідних випадках ліміти та / або вимоги до капіталу для покриття рйночного ризику. Управління іншими ризиками Принцип 13. Органи нагляду повинні переконатися в тому, що банк розробив всеосяжний процес управління ризиками (включаючи нагляд з боку правління), що дозволяє ідентифікувати, оцінювати, відстежувати і контролювати і інші види ризиків, і в разі необхідності розпорядженні капітал для покриття таких ризиків. Управління ліквідністю Мета управління ліквідністю полягає в тому, щоб забезпечити виконання банком всіх його зобов'язань. Важливими елементами належної політики управління ліквідністю є налагоджені системи управлінської інформації, централізований контроль за ліквідністю, диверсифікація джерел фондування і планування на випадок непередбачених обставин. Операційний ризик Органи нагляду зобов'язані переконатися в тому, що керівництво банку має ефективною системою внутрішнього контролю та аудиту, а також у тому, що їм розроблена політика управління операційним ризиком або його мінімізації. Органи нагляду повинні переконатися в тому, що у банку є обгрунтовані плани відновлення всіх вийшли з ладу основних систем з можливістю використання в екстрених ситуаціях резервного технологічного обладнання, розташованого на достатньому видаленні. Внутрішній контроль Принцип 14. Органи нагляду повинні переконатися в тому, що банки мають у своєму розпорядженні системою внутрішнього контролю, що відповідає характеру і масштабам їх операцій. Принцип 15. Органи нагляду повинні переконатися в тому, що банки дотримуються адекватної політики, практики і процедур, включаючи чіткі правила перевірки клієнтів, які сприяють підвищенню етичних та професійних стандартів у фінансовому секторі і перешкоджають навмисного або ненавмисного використання банку злочинними елементами. Мета внутрішнього контролю полягає в тому, щоб переконатися, що справи в банку ведуться раціонально, з необхідною обачністю, у відповідності з політикою і стратегією, розробленою радою банку; операції проводяться тільки після отримання відповідного дозволу; активи і зобов'язання знаходяться під контролем; бухгалтерська звітність та інші документи містять повну, точну і своєчасну інформацію, а керівництво банку в змозі ідентифікувати, оцінювати і керувати ризиками, які приймає на себе банк. Можна виділити чотири основні підконтрольні області: розподіл обов'язків і відповідальності, обмеження повноважень на дозвіл видачі кредитів і проце-дури прийняття рішень; бухгалтерський облік; принцип «чотирьох очей» (розподіл функцій, перехресні перевірки, подвійна підпис і т.д.); безпосередній контроль за активами та інвестиціями. Ці види контролю повинні доповнюватися ефективним аудитом, який може незалежно оцінювати достатність, операційну ефективність і надійність систем контролю всередині організації. Отже, внутрішній аудитор повинен мати відповідні статус і підзвітність у банку, що має забезпечувати його незалежність. Зовнішній аудит повинен сприяти ефективному контролю за цим процесом. Органи нагляду повинні бути задоволені, якщо банк проводить ефективну політику, а його керівництво приймає адекватні коригувальні заходи у разі слабкості внутрішнього контролю, виявленої аудиторами. Оскільки діяльність банків регулюється численними законами і правилами, вони повинні розташовувати адекватної політикою та відповідними процедурами дотримання цих законів і правил. Суспільна довіра до банків може бути підірвана і репутація банку може постраждати також у разі його зв'язки (навіть ненавмисної) з кримінальними елементами. Тому органи нагляду повинні стежити за тим, щоб банки застосовували Відповідні процедури, включаючи жорстку політику вивчення своїх клієнтів, а також сприяти досягненню високих етичних та професійних стандартів у фінансовому секторі. Принцип 16. Ефективна система нагляду повинна включати форми нагляду, здійснюваного як безпосередньо на місцях, так і за допомогою методів зовнішнього спостереження. Принцип 17. Органи нагляду повинні підтримувати регулярні контакти з керівництвом банку і добре розуміти суть операцій, здійснюваних цим банком. Принцип 18. Органи нагляду повинні розташовувати засобами збору, оцінки та аналізу пруденційних звітів і статистичної інформації, що надходить від банків на індивідуальній та консолідованій основі. Принцип 19. Органи нагляду повинні розташовувати засобами незалежної оцінки наглядової інформації шляхом перевірок на місцях або з допомогою зовнішніх аудиторів. Принцип 20. Важливим елементом нагляду є здатність наглядового органу вести нагляд за банківською групою на консолідованій основі. У разі виникнення проблем банки повинні бути впевнені, що можуть довіритися наглядовому органу, проконсультуватися з ним і чекати конструктивного та конфіденційного спільного обговорення цих проблем. Банки повинні усвідомлювати свій обов'язок своєчасно інформувати наглядові органи про важливі справи, пов'язаних з їх діяльністю. Г. Вимоги до банків про представлення фінансової звітності Принцип 21. Органи нагляду повинні бути задоволені, переконавшись у тому, що банк веде необхідну звітність на основі послідовно проводиться бухгалтерської політики та практики, що дозволяє наглядовому органу отримувати достовірну інформацію про фінансовий стан банку та прибутковості проведених ним операцій, і в тому, що банк регулярно публікує свою фінансову звітність, адекватно відображає його стан. Розділ У. ПОВНОВАЖЕННЯ наглядових органів Принцип 22. Органи нагляду повинні розташовувати адекватними можливостями для здійснення своєчасних коригувальних заходів відносно банків, які не дотримуються встановлені пруденційні вимоги, а також у разі порушення банками правил банківського регулювання або створення будь-якої іншої загрози інтересам вкладників. А. Коригувальні заходи У випадках, коли виявлена проблема відносно невелика, орган нагляду може обмежитися неофіційними втручанням (наприклад, просто усним чи письмовим контактом з керівництвом банку). В інших випадках можуть знадобитися офіційні дії. Такі коригувальні заходи мають найбільші шанси на успіх тоді, коли вони є частиною комплексної програми фінансового оздоровлення банку, розробленої самим банком. Якщо не вдається досягти згоди з керівництвом банку, то це не повинно утримувати наглядовий орган від пред'явлення банку вимог прийняти необхідні коригуючі дії. Орган нагляду повинен мати повноваження не тільки обмежувати поточну діяльність банку, а й перешкоджати проведенню ним нових видів операцій і капіталовкладень. Він повинен також мати право обмежувати або припиняти виплати дивідендів або інших доходів, а також обмежувати переклади активів і скупку банком своїх власних акцій. Наглядовий орган повинен розташовувати ефективними засобами для вирішення управлінських проблем, включаючи право контролювати зміну власників, директорів і менеджерів банку, обмежувати їх повноваження, а при необхідності позбавляти окремих осіб права займатися банківською діяльністю. У крайніх випадках орган нагляду може ввести внеш'нее управління в банку. Важливо, щоб всі такі заходи вживалися через раду банку. Розділ VI. МІЖНАРОДНІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ А. Обов'язки органів нагляду країни знаходження банку Принцип 23. Органи нагляду повинні здійснювати нагляд на консолідованій основі, адекватний моніторинг і застосовувати пруденційні норми щодо усіх аспектів банківських операцій, що проводяться банками їхньої країни б міжнародному масштабі ... Принцип 24. Одним з ключових елементів нагляду на консолідованій основі є встановлення контактів і обмін інформацією з іншими причетними до справи органами нагляду, в першу чергу з наглядовими органами приймаючої країни. Б. Обов'язки органів нагляду приймаючої країни Принцип 25. Органи нагляду повинні вимагати, щоб проведені в їх країні операції іноземних банків відповідали тим же високим стандартам, які встановлені для національних банків, і мати повноваження для обміну відповідною інформацією про таких банках з наглядовими органами країн перебування батьківських банків, що необхідно для нагляду за банками на консолідованій основі. Більшість відтворених вище принципів ефективного банківського нагляду реалізовано в Росії в тій чи іншій мірі (досить скромною). Справа в тому, що повна їх реалізація передбачає наявність цілого комплексу попередніх умов, які у нас ще не створені. Існує багато чинників, що обумовлюють такий стан справ: нерозвиненість ринкової економіки та фінансів; стан законодавства; низька ступінь взаємної довіри і низька транспарентність контрагентів (включаючи державу); недостатній рівень корпоративної культури та якості управління, у тому числі в банках; молодість і незрілість вітчизняного банківського сектора і банківського нагляду, а також розвиток їх у несприятливих умовах; недоліки в методичному забезпеченні і в організації наглядового процесу, дефіцит знань і практичних навичок (кваліфікації) у співробітників підрозділів нагляду і т.д. Візьмемо, наприклад, принцип № 1. Як умова ефективного нагляду даний принцип вимагає чіткого визначення цілей і відповідальності кожного органу, залученого в нагляд за банками. У сучасних російських умовах це вимога виконується далеко не повністю, оскільки мають місце значні елементи невизначеності щодо того, які місце і роль в наглядовому (контрольному) процесі Банку Росії, колишніх Федеральної комісії з ринку цінних паперів, антимонопольного і цілого ряду інших органів. Ще менше ясності в питаннях відповідальності органів, що беруть участь у нагляді за банками. Принцип вимагає операційної незалежності та наявності у наглядових органів адекватних ресурсів. Ці питання, можна вважати, вирішені цілком задовільно. Законодавчі основи нагляду, про що також говорить принцип № 1, потребують значного поліпшення. Так, в законодавстві відсутнє саме поняття правового захисту органу банківського нагляду, а також його співробітників. Як буде показано далі, інші принципи виконуються не краще, а часом просто погано. | ||
| « Попередня | Наступна » | |
|
| ||