|
|
|
Глава 1 Податки в системі економічних відносин |
|
1.1. Генезис оподаткування та податкових теорій. |
|
Податки в Стародавньому світі і в Російській імперії
|
|
Розвиток оподаткування в Росії |
|
Виникнення і розвиток загальної теорії податків. А. Сміт |
|
Класична, кейнсіанська і неокейнсианская теорії податків |
|
1.2. Економічна сутність і функції податків |
|
Сутність і форми податкової політики |
|
Запитання для самоперевірки |
|
Глава 2 Основи оподаткування в Російській Федерації |
|
2.1. Податкове законодавство Російської Федерації про податкову систему |
|
Значення і структура Податкового кодексу РФ |
|
Податкова система Російської Федерації |
|
2.2. Виконання обов'язку зі сплати податків |
|
Зобов'язання платників податків щодо сплати податків |
|
Правила списання боргів з податків і зміни термінів сплати податків |
|
Забезпечення виконання обов'язків по сплаті податків |
|
2.3. Податковий контроль |
|
Податкова декларація |
|
Значення і організація податкового контролю |
|
Проведення податкових перевірок |
|
2.4. Відповідальність за податкові правопорушення |
|
Запитання для самоперевірки |
|
Глава Федеральні податки і збори |
|
3.1. Податок на додану вартість |
|
Сутність і значення ПДВ |
|
Платники податків. Звільнення від виконання обов'язків платника податків |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Пільги з ПДВ |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення та строки сплати податку до бюджету |
|
Податкові відрахування і відшкодування податку |
|
Особливості оподаткування при ввезенні товарів та експорті товарів |
|
Запитання для самоконтролю |
|
3.2. Акцизи |
|
Історія стягнення акцизів |
|
Платники податків |
|
Підакцизні товари |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Податкова база |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення акцизу |
|
Податкові відрахування та порядок їх застосування |
|
Запитання для самоперевірки |
|
3.3. Податок на прибуток організацій |
|
Економічна сутність податку |
|
Платники податків і об'єкт налообложенія |
|
Матеріальні витрати |
|
Витрати на оплату праці |
|
амортизується майно та нарахування амортизації |
|
Методи і порядок розрахунку сум амортизації |
|
Інші витрати |
|
Витрати, що не враховуються з метою оподаткування |
|
Порядок визнання доходів і витрат для цілей оподаткування |
|
Податкова база |
|
Ставки податку |
|
Податковий період. Порядок сплати податку |
|
Податковий облік |
|
Запитання для самоперевірки |
|
3.4. Єдиний соціальний податок і страхові внески до Пенсійного фонду РФ |
|
Порядок обчислення і сплати єдиного соціального податку і страхових внесків до ПФ РФ |
|
Платники податків |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Податкова база |
|
Суми, які підлягають оподаткуванню |
|
Податкові пільги |
|
Податкові ставки |
|
Порядок нарахування та сплати соціального податку |
|
Звітність по ЕСН |
|
Запитання для самоконтролю знань |
|
3.5 . Податок на доходи фізичних осіб |
|
Становлення і розвиток податку в Росії і за кордоном |
|
Загальна характеристика прибуткового податку |
|
Платники податку |
|
Податкова база та податковий період |
|
Чи не підлягають оподаткуванню доходи |
|
Стандартні податкові відрахування |
|
Соціальні податкові відрахування |
|
Майнові податкові відрахування |
|
Професійні податкові відрахування |
|
Порядок обчислення і сплати податку |
|
Запитання для самоконтролю |
|
3.6. Податки і збори за користування природними ресурсами |
|
Податок на видобуток корисних копалин (ПВКК) |
|
Система платежів при користуванні надрами |
|
Платежі за користування лісовим фондом |
|
Плата за негативний вплив на навколишнє середовище. |
|
Збори за користування об'єктами тваринного світу та водних біологічних ресурсів |
|
Запитання для самоперевірки |
|
3.7. Державне мито |
|
Запитання для самоперевірки |
|
3.8. Водний податок |
|
Загальна характеристика податку |
|
Платники податків |
|
Об'єкти оподаткування |
|
Податкові ставки |
|
Податковий період. Обчислення і сплата податку |
|
Запитання для самоперевірки |
|
Додаток |
|
Регіональні та місцеві податки і збори |
|
4.1. Податок на майно організацій |
|
Сутність і функції податку |
|
Платники податку |
|
Вартість оподатковуваного податком майна |
|
Податкова база |
|
Запитання для самоперевірки |
|
4.2. Податок на гральний бізнес |
|
Основні елементи податку |
|
Порядок обчислення і сплати податку |
|
Особливості оподаткування грального бізнесу |
|
Запитання для самоперевірки |
|
4.3. Транспортний податок |
|
Цілі та основні елементи податку |
|
Порядок сплати податку |
|
Запитання для самоконтролю |
|
4.4 . Земельний податок в Російській Федерації |
|
Правове регулювання |
|
Платники податків |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Податкова база |
|
Обчислення земельного податку та особливості його сплати |
|
Податкова ставка |
|
Податкові пільги |
|
Запитання для самоперевірки |
|
4.5. Податок на майно фізичних осіб |
|
Запитання для самоперевірки |
|
Особливості оподаткування організацій фінансового сектора економіки |
|
5.1. Особливості сплати банками податку на прибуток |
|
Характеристика діяльності банків |
|
Доходи банку, що враховуються при оподаткуванні прибутку |
|
Витрати банку, що враховуються при оподаткуванні прибутку |
|
Витрати на формування резервів банків, що враховуються при оподаткуванні прибутку |
|
Порядок визнання доходів і витрат банків |
|
Запитання для самоконтролю |
|
5.2. Особливості оподаткування прибутку страхових організацій |
|
Страхова діяльність |
|
Доходи страхових організацій, що враховуються при оподаткуванні прибутку |
|
Витрати страхових організацій, що враховуються при оподаткуванні прибутку |
|
Запитання для самоконтролю |
|
5.3. Особливості сплати ПДВ банками та страховими організаціями |
|
Запитання для самоконтролю |
|
Спеціальні податкові режими |
|
6.1. Спрощена система оподаткування |
|
Економічна сутність та особливості спрощеної системи оподаткування |
|
Особливості переходу на спрощену систему оподаткування |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Податкова база і порядок виплати податку |
|
6.2. Єдиний податок на поставлений дохід для окремих видів діяльності |
|
Основні поняття |
|
Платники податку |
|
Основні елементи податку |
|
6.3. Система оподаткування для сільськогосподарських товаровиробників (єдиний сільськогосподарський податок) |
|
Сутність і правове регулювання податку |
|
Основні елементи податку |
|
Запитання для самоперевірки |
|
Мита |
|
До історії питання |
|
Методи визначення митної вартості |
|
Звільнення від мита |
|
Запитання для самоперевірки |
|
Попередження і припинення податкових правопорушень |
|
Порядок взаємодії органів внутрішніх справ з податковими органами |
|
Участь співробітників ОВС у виїзних податкових перевірках |
|
Оформлення матеріалів виїзної податкової перевірки та прийняття по них рішень |
|
Запитання для самоперевірки |
|
Програми |
|
Практикум |
|
Методика обчислення і сплати податків і зборів |
|
Податок на прибуток організацій |
|
тестових завдань |
|
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
відповіді на тестові завдання |
|
ВІДПОВІДІ НА ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
Податок на додану вартість |
|
тестових завдань |
|
ПРАКТИЧНІ БУДІВЛІ |
|
відповіді на тестові завдання: |
|
ВІДПОВІДІ НА ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
Податок на майно організацій |
|
тестових завдань |
|
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
ВІДПОВІДІ НА ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
Податок на видобуток корисних копалин |
|
тестових завдань |
|
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
ВІДПОВІДІ НА ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
Спрощена система оподаткування |
|
тестових завдань |
|
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
відповіді на тестові завдання |
|
ВІДПОВІДІ НА ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
Транспортний податок |
|
тестових завдань |
|
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
відповіді на тестові завдання |
|
ВІДПОВІДІ НА ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ |
|
Бібліографічний список |
|
Нормативні правові акти |
|
Наукова та навчальна література |
|
Податки і оподаткування: |
- О.І. Мамрукова. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ 8-е видання, перероблене (Навчальний посібник) - 2010 рік
- Д.Г. Черник, Л.С. Кирина, В.В. Балакін. ПОДАТКОВЕ КОНСУЛЬТУВАННЯ (Навчальний посібник) - 2009 рік
- О.В. Агабекян К.С. Макарова. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ Частина 1 (Навчальний посібник) - 2009 рік
- А.В. Аронов, В.А. Кашин. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ (Навчальний посібник) - 2009 рік
- С.П. Колчин. ОПОДАТКУВАННЯ - 2008 рік
- Н.В. Міляков. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ ПІДРУЧНИК - 2006
- 0.В. Скворцов, Н.0.Скворцова. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ Практикум - 2006
- І.А. Кривошеєв. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ - 2005 р.
- А.В. Перов, А.В. Толкушкін. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ - 2005 р.
- Т.І. Кисилевич. ПРАКТИКУМ З ПОДАТКОВИХ РАСЧЕТАМ (Видання друге, перероблене і доповнене) - 2004
- О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ (Навчальний посібник) - 2003
- А.В. Толкушкін. ЕНЦИКЛОПЕДІЯ РОСІЙСЬКОГО ТА МІЖНАРОДНОГО ОПОДАТКУВАННЯ - 2003
|