|
|
|
Прийняті скорочення |
|
Передмова |
|
РОЗДІЛ I ТЕОРІЯ ОПОДАТКУВАННЯ
|
|
ГЛАВА 1 ПОДАТКИ В ЕКОНОМІЧНІЙ СИСТЕМІ СУСПІЛЬСТВА |
|
1.1. Сутність і функції податків |
|
1.1.1. Сутність податків |
|
1.1.2. Функції податків |
|
1.2. Роль податків у формуванні фінансів держави |
|
1.3. Податкове право |
|
1.4. Принципи оподаткування |
|
ГЛАВА 2 ВИДИ ПОДАТКІВ І ЇХ КЛАСИФІКАЦІЇ |
|
2.1. Види податків |
|
2.1.1. Критерії, використовувані для підрозділу податків |
|
2.1.2. Про поділ податків на прямі і непрямі |
|
2.1.3. Методи визначення та розрахунку податкових зобов'язань |
|
2.2. Класифікації податків |
|
2.2.1. Традиційна класифікація податків і зборів |
|
2.2.2. Міжнародні класифікації податків і зборів |
|
2.2.3. Види податків за класифікацією ОЕСР |
|
ГЛАВА 3 ОПОДАТКУВАННЯ У розвинених країнах |
|
3.1. Податки на споживання |
|
3.2. Оподаткування доходів фізичних та юридичних осіб |
|
3.2.1. Оподаткування доходів фізичних осіб |
|
3.2.2. Оподаткування доходів корпорацій |
|
3.3. Оподаткування майна та переходу права власності на майно |
|
3.3.1. Оподаткування майна |
|
3.3.2. Податки на перехід права власності на майно |
|
ГЛАВА 4 МІЖНАРОДНІ ПОДАТКОВІ ВІДНОСИНИ |
|
4.1. Міжнародні податкові відносини і проблема подвійного оподаткування |
|
4.1.1. Загальна характеристика міжнародних податкових відносин |
|
4.1.2. Міжнародне подвійне оподаткування |
|
4.1.3. Міжнародне податкове право і міжнародні договори з питань оподаткування |
|
4.2. Види міжнародних податкових угод Російської Федерації |
|
4.2.1. Міжнародні договори Російської Федерації про уникнення подвійного оподаткування доходів і майна |
|
4.2.2. Оподаткування особливих видів доходів за угодами Російської Федерації про уникнення подвійного оподаткування |
|
4.2.3. Міжнародні угоди Російської Федерації про співробітництво і взаємну допомогу з питань дотримання податкового законодавства |
|
ОСНОВИ ОПОДАТКУВАННЯ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ |
|
ГЛАВА 5 ЗАКОНОДАВСТВО ПРО ПОДАТКИ І ЗБОРАХ. ОСНОВНІ ПОЧАТКУ ЗАКОНОДАВСТВА ПРО ПОДАТКИ І ЗБОРАХ |
|
5.1. Законодавство про податки і збори та інші нормативні правові акти про податки і збори |
|
5.1.1. Конституційні норми про податки і збори |
|
5.1.2. Міжнародні договори з питань оподаткування |
|
5.1.3. Законодавство про податки і збори в Російській Федерації |
|
5.1.4. Нормативні правові акти про податки і збори |
|
5.1.5. Дія в часі актів законодавства про податки і збори |
|
5.2. Основні початку законодавства про податки і збори |
|
5.2.1. Принципи оподаткування щодо Податкового кодексу РФ |
|
5.2.2. Загальні умови встановлення податків і зборів |
|
5.2.3. Порядок обчислення строків, встановлених законодавством про податки і збори |
|
ГЛАВА 6 ЗМІСТ ОСНОВНИХ ПОНЯТЬ, ВИКОРИСТОВУЮТЬСЯ В Податковому Кодексі РФ |
|
6.1. Податки і збори 6.1.1. Податок |
|
6.1.2. Збір |
|
6.2. Елементи оподаткування |
|
6.2.1. Об'єкт оподаткування |
|
6.2.2. Податкова база і податкова ставка |
|
6.2.3. Податковий період |
|
6.2.4. Встановлення і використання пільг з податків і зборів |
|
6.2.5. Порядок обчислення податку |
|
6.2.6. Терміни сплати податків і зборів |
|
6.2.7. Порядок сплати податків і зборів |
|
6.3. Принципи визначення ціни товарів, робіт або послуг |
|
6.4. Інститути, поняття і терміни, використовувані в актах законодавства про податки і збори |
|
ГЛАВА 7 ВИДИ ПОДАТКІВ І КОМПЕТЕНЦІЯ ОРГАНІВ ДЕРЖАВНОЇ ВЛАДИ В СФЕРE ОПОДАТКУВАННЯ В РОСІЙСЬКІЙ ФЕДЕРАЦІЇ |
|
7.1. Система податків і зборів в Російській Федерації за Законом РФ «Про основи податкової системи в Російській Федерації» |
|
7.2. Система податків і зборів в Російській Федерації щодо Податкового кодексу РФ |
|
7.3. Зміни у зв'язку з введенням в дію окремих глав частини другої Податкового кодексу РФ |
|
ГЛАВА 8 УЧАСНИКИ відносин, регульованих законодавством про податки і збори: ЇХ ПРАВА, ОБОВ'ЯЗКИ ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ |
|
8.1. Платники податків і платники зборів. Податкові агенти |
|
8.1.1. Платники податків і платники зборів |
|
8.1.2. Взаємозалежні особи |
|
8.1.3. Права та обов'язки платників податків (платників зборів) |
|
8.1.4. Податкові агенти |
|
8.1.5. Збирачі податків і (або) зборів |
|
8.1.6. Представництво у відносинах, регульованих законодавством про податки і збори |
|
8.2. Державні органи - учасники відносин, регульованих законодавством про податки і збори |
|
8.2.1. Податкові органи. Їх права та обов'язки |
|
8.2.2. Митні органи |
|
8.2.3. Повноваження фінансових органів у сфері податків і зборів |
|
8.2.4. Відповідальність податкових органів, митних органів, органів державних позабюджетних фондів, а також їх посадових осіб |
|
8.2.5. Оскарження актів податкових органів і дій або бездіяльності їх посадових осіб |
|
8.3. Органи внутрішніх справ |
|
8.4. Федеральний орган виконавчої влади, який здійснює функції з вироблення державної політики та нормативно-правового регулювання у сфері податків і зборів |
|
ГЛАВА 9 виконання обов'язку зі сплати ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ |
|
9.1. Загальні правила виконання обов'язків по сплаті податків |
|
9.1.1. Обов'язок по сплаті податку або збору |
|
9.1.2. Стягнення податку (збору або пені) з юридичних осіб |
|
9.1.3. Стягнення податку або збору за рахунок іншого майна платника податків-організації або податкового агента - організації |
|
9.1.4. Стягнення податку (збору або пені) за рахунок майна фізичних осіб |
|
9.1.5. Обов'язок зі сплати податків і зборів (пені, штрафів) при ліквідації та реорганізації юридичних осіб |
|
9.1.6. Виконання обов'язку зі сплати податків (зборів) безвісно відсутнього або недієздатної фізичної особи |
|
9.1.7. Списання безнадійних боргів з податків і зборів |
|
9.2. Зміна строку сплати податку (збору, пені) |
|
9.2.1. Загальні умови зміни терміну сплати податку (збору, пені) |
|
9.2.2. Органи, уповноважені приймати рішення про зміну терміну сплати податку (збору) |
|
9.2.3. Відстрочка і розстрочка по сплаті податку та збору |
|
9.2.4. Податковий кредит. Інвестиційний податковий кредит |
|
9.2.5. Припинення дії відстрочок, розстрочок і податкових кредитів |
|
9.3. Вимога про сплату податку (збору) |
|
9.4. Способи забезпечення виконання обов'язків по сплаті податків і зборів. Залік і повернення надміру сплачених або надмірно стягнутих сум |
|
9.4.1. Способи забезпечення виконання обов'язків по сплаті податків і зборів |
|
9.4.2. Залік і повернення надміру сплачених (надміру стягнутих) сум |
|
ГЛАВА 10 ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ ТА ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ |
|
10.1. Податкова декларація |
|
10.2. Податковий контроль |
|
10.2.1. Форми проведення податкового контролю |
|
10.2.2. Облік платників податків. Ідентифікаційний номер платника податків |
|
10.2.3. Податкові перевірки |
|
10.2.4. Рішення про результати податкової перевірки |
|
10.2.5. Податкова таємниця |
|
10.2.6. Заподіяння неправомірного шкоди платнику податків |
|
ГЛАВА 11 ПОДАТКОВІ ПРАВОПОРУШЕННЯ |
|
11.1. Податкові правопорушення і відповідальність за їх вчинення стосовно Податкового кодексу РФ |
|
11.2. Види податкових правопорушень і відповідальність за їх вчинення |
|
11.2.1. Види податкових правопорушень і санкції за їх вчинення |
|
11.2.2. Стягнення податкових санкцій |
|
11.3. Обов'язки банків, види порушень банком обов'язків і відповідальність за їх вчинення |
|
11.3.1. Обов'язки банків щодо виконання доручень на перерахування податків (зборів) та рішень про стягнення податків і зборів |
|
11.3.2. Види порушень банком обов'язків, передбачених законодавством про податки і збори, і відповідальність за їх вчинення |
|
РОЗДІЛ III ФЕДЕРАЛЬНІ ДЕРЖМАЙНА |
|
ГЛАВА 12 ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ |
|
12.1. Платники податків, звільнення від виконання обов'язків платника податків і об'єкт оподаткування |
|
12.1.1. Платники податків і постановка на облік в податковому органі |
|
12.1.2. Звільнення від виконання обов'язків платника податків |
|
12.1.3. Об'єкт оподаткування |
|
12.1.4. Операції, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) |
|
12.1.5. Ввезення товарів на територію РФ, не підлягає оподаткуванню ПДВ (звільняється від оподаткування) |
|
12.1.6. Особливості оподаткування при переміщенні товарів через митний кордон РФ |
|
12.2. Податкова база |
|
12.2.1. Загальний порядок визначення податкової бази |
|
12.2.2. Податкова база при реалізації товарів (робіт, послуг) |
|
12.2.3. Особливості визначення податкової бази податковими агентами |
|
12.3. Податковий період і податкові ставки |
|
Податковий період |
|
Податкові ставки |
|
12.4. Порядок обчислення ПДВ і податкові відрахування |
|
12.4.1. Порядок обчислення ПДВ |
|
12.4.2. Момент визначення податкової бази при реалізації (передачі) товарів (робіт, послуг) |
|
12.4.3. Сума ПДВ, що пред'являється продавцем покупцеві |
|
12.4.4. Рахунок-фактура |
|
12.4.5. Порядок віднесення сум ПДВ на витрати з виробництва та реалізації товарів (робіт, послуг) |
|
12.4.6. Податкові відрахування та порядок їх застосування |
|
12.4.7. Сума ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету |
|
12.5. Порядок і терміни сплати ПДВ до бюджету. Порядок відшкодування ПДВ |
|
12.5.1. Порядок та строки сплати ПДВ до бюджету |
|
12.5.2. Порядок відшкодування ПДВ |
|
ГЛАВА 13 АКЦИЗИ |
|
13.1. Платники податків і об'єкт оподаткування |
|
13.1.1. Платники податків і виконання обов'язків платника податків у рамках договору простого товариства |
|
13.1.2. Підакцизні товари |
|
13.1.3. Об'єкт оподаткування |
|
13.1.4. Операції, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) |
|
13.2. Податкова база, податковий період та податкові ставки |
|
13.2.1. Податкова база при реалізації (передачі) або отриманні підакцизних товарів |
|
Збільшення податкової бази при реалізації підакцизних товарів |
|
Особливості визначення податкової бази при здійсненні операцій з підакцизними товарами з використанням різних податкових ставок |
|
13.2.4. Податковий період і податкові ставки |
|
13.3. Порядок обчислення акцизу та податкові відрахування |
|
13. 3.1. Порядок обчислення акцизу |
|
13.3.2. Визначення дати реалізації (передачі) або отримання підакцизних товарів |
|
13.3.3. Сума акцизу, що пред'являється продавцем покупцеві |
|
13.3.4. Порядок віднесення сум акцизу |
|
13.3.5. Податкові відрахування та порядок їх застосування |
|
13.3.6. Сума акцизу, що підлягає сплаті |
|
13.3.7. Сума акцизу, що підлягає поверненню |
|
13.4. Терміни та порядок сплати акцизу при здійсненні операцій з підакцизними товарами |
|
13.5. Особливості оподаткування акцизами підакцизних товарів при їх переміщенні через митний кордон РФ |
|
13.5.1. Особливості оподаткування при вивезенні підакцизних товарів з митної території РФ |
|
13.5.2. Особливості звільнення від оподаткування при реалізації підакцизних товарів за межі території РФ |
|
13.5.3. Документи, що підтверджують факт вивезення підакцизних товарів за межі території РФ |
|
13.5.4. Особливості оподаткування при ввезенні підакцизних товарів на митну територію РФ |
|
13.5.5. Визначення податкової бази при ввезенні підакцизних товарів на митну територію РФ |
|
13.5.6. Порядок обчислення і сплати акцизу при ввезенні підакцизних товарів на територію РФ |
|
13.6. Особливості оподаткування акцизами алкогольної продукції |
|
13.6.1. Об'єкт оподаткування при реалізації алкогольної продукції |
|
13.6.2. Особливості застосування податкових ставок щодо алкогольної продукції |
|
13.6.3. Податкові режими щодо алкогольної продукції |
|
13.7. Особливості оподаткування акцизами операцій з нафтопродуктами |
|
13.7.1. Нафтопродукти як об'єкт оподаткування акцизами |
|
13.7.2. Свідоцтва про реєстрацію особи, що здійснює операції з нафтопродуктами |
|
13.7.3. Податкові пости |
|
13.7.4. Особливості обчислення і віднесення сум акцизу з нафтопродуктів |
|
ГЛАВА 14 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК ОРГАНІЗАЦІЙ |
|
14.1. Платники податків, об'єкт оподаткування та податкова база |
|
14.1.1. Платники податків і об'єкт оподаткування |
|
14.1.2. Податкова база |
|
14.2. Доходи для цілей оподаткування |
|
14.2.1. Порядок визначення та класифікація доходів |
|
14.2.2. Доходи від реалізації |
|
14.2.3. Позареалізаційні доходи |
|
14.2.4. Доходи, що не враховуються при визначенні податкової бази |
|
14.3. Витрати для цілей оподаткування |
|
14.3.1. Поняття витрат і угруповання витрат |
|
14.3.2. Витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією |
|
14.3.3. Інші витрати, пов'язані з виробництвом і (або) реалізацією |
|
14.3.4. Позареалізаційні витрати |
|
14.3.5. Витрати, невраховуваних в цілях оподаткування |
|
14.4. Суми нарахованої амортизації |
|
14.4.1. Амортизується майно |
|
14.4.2. Порядок визначення вартості майна, що амортизується |
|
14.4.3. Амортизаційні групи. Особливості включення амортизується майна до складу амортизаційних груп |
|
14.4.4. Методи і порядок розрахунку сум амортизації |
|
14.5. Особливості визначення витрат при реалізації товарів і витрат у вигляді відсотків |
|
14.5.1. Особливості визначення витрат при реалізації товарів |
|
14.5.2. Особливості віднесення відсотків за борговими зобов'язаннями до витрат |
|
14.5.3. Особливості оподаткування відсотків, що виплачуються іноземної організації за наявності контрольованої заборгованості |
|
14.6. Визнання доходів і витрат при застосуванні методу нарахування та касового методу |
|
14.6.1. Порядок визнання доходів при методі нарахування |
|
14.6.2. Порядок визнання витрат при методі нарахування |
|
14.7. Порядок визначення доходів і витрат при касовому методі |
|
14.8. Податкові ставки. Податковий та звітний періоди. Порядок обчислення, порядок і строки сплати податку |
|
14.8.1. Податкові ставки |
|
14.8.2. Податковий та звітний періоди. Порядок обчислення податку і авансових платежів |
|
14.8.3. Терміни та порядок сплати податку і податку у вигляді авансових платежів |
|
14.8.4. Особливості обчислення і сплати податку платником податків, які мають відокремлені підрозділи |
|
14.9. Податкова декларація. Податковий облік |
|
14.9.1. Податкова декларація |
|
14.9.2. Загальні положення про податковий облік |
|
14.9.3. Аналітичні регістри податкового обліку та порядок розрахунку податкової бази |
|
14.9.4. Порядок податкового обліку доходів |
|
14.9.5. Порядок податкового обліку витрат на виробництво і реалізацію |
|
14.9.6. Порядок визначення витрат з торговельних операцій |
|
14.10. Оподаткування іноземних організацій і застосування норм міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування |
|
14.10.1. Постійне представництво іноземної організації |
|
14.10.2. Особливості оподаткування іноземних організацій, що здійснюють діяльність через постійне представництво в Російській Федерації |
|
14.10.3. Особливості оподаткування іноземних організацій при здійсненні діяльності на будівельному майданчику |
|
14.10.4. Особливості оподаткування іноземних організацій, які не здійснюють діяльність через постійне представництво в Російській Федерації та отримують доходи від джерел в Російській Федерації |
|
14.10.5. Особливості обчислення і сплати податку з доходів, отриманих іноземною організацією від джерел в Російській Федерації, утримуваного податковим агентом |
|
14.10.6. Усунення подвійного оподаткування |
|
14.10.7. Застосування норм міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування |
|
ГЛАВА 15 ПОДАТОК НА ДОХОДИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ |
|
15.1. Платники податків, об'єкт оподаткування та податкова база |
|
15.1.1. Платники податків і об'єкт оподаткування |
|
15.1.2. Загальні принципи визначення податкової бази |
|
15.1.3. Дата фактичного отримання доходу |
|
15.1.4. Особливості визначення податкової бази при отриманні окремих видів доходів |
|
15.1.5. Особливості визначення податкової бази за договорами страхування |
|
15.1.6. Особливості визначення податкової бази за договорами недержавного пенсійного забезпечення та договорами обов'язкового пенсійного страхування, що укладаються з недержавними пенсійними фондами |
|
15.1.7. Особливості сплати податку на доходи фізичних осіб щодо доходів від пайової участі в організації |
|
15.1.8. Особливості визначення податкової бази, обчислення та сплати податку на доходи за операціями з цінними паперами та операціями з фінансовими інструментами термінових угод, базисним активом за якими є цінні папери |
|
15.1.9. Особливості визначення доходів окремих категорій іноземних громадян |
|
15.1.10. Доходи, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) |
|
15.2. Податкові відрахування |
|
15.2.1. Стандартні податкові відрахування |
|
15.2.2. Соціальні податкові відрахування |
|
15.2.3. Майнові податкові відрахування |
|
15.2.4. Професійні податкові відрахування |
|
15.3. Податковий період, податкові ставки, обчислення та сплата податку |
|
15.3.1. Податковий період і податкові ставки |
|
15.3.2. Загальний порядок обчислення податку |
|
15.3.3. Особливості обчислення податку податковими агентами. Порядок і строки сплати податку податковими агентами |
|
15.3.4. Особливості обчислення і сплати податку індивідуальними підприємцями та іншими особами, які займаються приватною практикою |
|
15.5.5. Особливості обчислення і сплати податку щодо окремих видів доходів |
|
15.6. Податкова декларація. Порядок стягнення та повернення податку |
|
15.6.1. Податкова декларація |
|
15.6.2. Порядок стягнення та повернення податку |
|
15.7. Усунення подвійного оподаткування |
|
ГЛАВА 16 ЄДИНИЙ СОЦІАЛЬНИЙ ПОДАТОК |
|
16.1. Платники податків, об'єкт оподаткування та податкова база |
|
16.1.1. Платники податків і об'єкт оподаткування |
|
16.1.2. Податкова база, податковий і звітний періоди |
|
16.2. Суми, які підлягають оподаткуванню, та податкові пільги |
|
16.2.1. Суми, які підлягають оподаткуванню |
|
16.2.2. Податкові пільги |
|
16.3. Ставки податку |
|
16.3.1. Ставки податку для платників податків-роботодавців |
|
16.3.2. Ставки податку для платників податків, які не є роботодавцями |
|
16.4. Обчислення і сплата податку |
|
16.4.1. Визначення дати здійснення виплат і інших винагород (отримання доходів) |
|
16.4.2. Порядок обчислення, порядок і терміни сплати податку платниками податків, що виробляють виплати фізичним особам |
|
16.4.3. Порядок обчислення і сплати податку платниками податків, які не виробляють виплати та винагороди на користь фізичних осіб (індивідуальними підприємцями, адвокатами, членами селянського (фермерського) господарства) |
|
16.4.4. Особливості обчислення і сплати податку окремими категоріями платників податків |
|
ГЛАВА 17 МИТНА Мито та митні збори |
|
17.1 Загальні поняття, використовувані при оподаткуванні митом |
|
17.1.1. Митна справа |
|
17.1.2. Митні платежі та їх види |
|
17.1.3. Ставки митних зборів. Особливі види мит |
|
17.1.4. Митний тариф |
|
17.2. Обчислення та сплата митних зборів, податків |
|
17.2.1. Порядок обчислення митних зборів, податків. Митна вартість товарів |
|
17.2.2. Методи визначення митної вартості товару та порядок їх застосування |
|
17.2.3. Порядок та строки сплати митних зборів, податків |
|
17.2.4. Зміна строку сплати митних зборів, податків |
|
17.3. Країна походження товарів. Підтвердження країни походження товарів |
|
17.3.1. Визначення країни походження товарів |
|
17.3.2. Підтвердження країни походження товарів. Декларація та сертифікат про походження товару |
|
17.4. Пільги зі сплати митних зборів (тарифні пільги) |
|
17.5. Митні збори |
|
17.5.1 Види митних зборів та особи, відповідальні за сплату митних зборів |
|
17.5.2. Порядок обчислення митних зборів та застосування ставок митних зборів |
|
17.5.3. Терміни, порядок та форми сплати митних зборів. Стягнення і повернення митних зборів |
|
17.5.4. Звільнення від сплати митних зборів |
|
ГЛАВА 18 ДЕРЖАВНА МИТО |
|
18.1. Характеристика елементів оподаткування державним митом |
|
18.1.1. Загальні положення про державне мито. Платники |
|
18.1.2. Порядок та строки сплати державного мита |
|
18.2. Державне мито за вчинення нотаріальних дій |
|
18.2.1. Розміри державного мита за вчинення нотаріальних дій |
|
18.2.2. Особливості сплати державного мита при зверненні за вчиненням нотаріальних дій |
|
18.3. Державне мито за державну реєстрацію актів цивільного стану та інші юридично значимі дії |
|
18.3.1. Розміри державного мита за державну реєстрацію актів цивільного стану та інші юридично значимі дії, що здійснюються органами записи актів громадянського стану та іншими уповноваженими органами |
|
18.3.2. Особливості сплати державного мита за державну реєстрацію актів цивільного стану та інші юридично значимі дії, що здійснюються органами записи актів громадянського стану та іншими уповноваженими органами |
|
18.4. Державне мито за вчинення дій, пов'язаних з набуттям громадянства РФ або виходом з громадянства РФ, а також з в'їздом до Російської Федерації або виїздом з Російської Федерації |
|
18.5. Державне мито за вчинення уповноваженим федеральним органом виконавчої влади дій з офіційної реєстрації програми для електронних обчислювальних машин, бази даних і топології інтегральної мікросхеми |
|
18.6. Державне мито за вчинення дій уповноваженими державними установами при здійсненні федерального пробірного нагляду |
|
18.7. Державне мито за державну реєстрацію, а також за вчинення інших юридично значимих дій |
|
18.8. Особливості сплати державного мита за державну реєстрацію випуску цінних паперів, засобів масової інформації, за право вивезення (тимчасового вивезення) культурних цінностей, за право використання найменувань «Росія», «Російська Федерація» і утворених на їх основі слів і словосполучень в найменуваннях юридичних осіб, за отримання ресурсу нумерації |
|
18.9. Пільги для окремих категорій фізичних осіб і організацій по сплаті державного мита |
|
18.10. Пільги при зверненні за вчиненням нотаріальних дій |
|
18.11. Пільги при державній реєстрації актів цивільного стану |
|
18.12. Підстави і порядок повернення або заліку державного мита. Особливості надання відстрочки або розстрочки сплати державного мита |
|
ГЛАВА 19 ІНШІ ФЕДЕРАЛЬНІ ДЕРЖМАЙНА |
|
19.1. Податок з майна, що переходить у порядку спадкування і дарування |
|
19.1.1. Основні елементи оподаткування |
|
19.1.2. Пільги з податку |
|
19.2. Водний податок |
|
19.2.1. Платники податків та об'єкти оподаткування |
|
19.2.2. Податкова база та податковий період |
|
19.2.3. Податкові ставки |
|
19.2.4. Порядок обчислення, порядок і терміни сплати податку, податкова декларація |
|
19.3. Податок на видобуток корисних копалин |
|
19.3.1. Платники податків і об'єкт оподаткування |
|
19.3.2. Податкова база |
|
19.3.3. Податковий період. Податкові ставки |
|
19.3.4. Порядок обчислення і сплати податку. Авансові платежі з податку. Податкова декларація |
|
19.4. Збори за користування об'єктами тваринного світу та об'єктами водних біологічних ресурсів |
|
РОЗДІЛ IV Спеціальні податкові режими |
|
ГЛАВА 20 СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ ДЛЯ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИХ ТОВАРОВИРОБНИКІВ (ЄДИНИЙ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ПОДАТОК) |
|
20.1. Загальні умови застосування єдиного сільськогосподарського податку. Платники податків |
|
20.1.1. Загальні умови застосування системи оподаткування для сільськогосподарських товаровиробників (єдиного сільськогосподарського податку) |
|
20.1.2. Платники податків єдиного сільськогосподарського податку |
|
20.1.3. Порядок та умови переходу на сплату єдиного сільськогосподарського податку та повернення до загального режиму оподаткування |
|
20.2. Елементи оподаткування за єдиним сільськогосподарським податком |
|
20.2.1. Об'єкт оподаткування і порядок визначення та визнання доходів і витрат |
|
20.2.2. Податкова база, податковий період та податкова ставка |
|
20.2.3. Порядок обчислення і сплати єдиного сільськогосподарського податку |
|
ГЛАВА 21 Спрощена система оподаткування |
|
21.1. Умови застосування ССО і платники податків |
|
21.1.1. Загальна характеристика ССО |
|
21.1.2. Платники податків |
|
21.1.3. Порядок і умови початку та припинення застосування УСН |
|
21.2. Об'єкти оподаткування. Порядок визначення та визнання доходів і витрат |
|
21.2.1. Об'єкти оподаткування |
|
Порядок визначення доходів |
|
Порядок визначення витрат |
|
21.2.4. Порядок визнання доходів і витрат |
|
21.3. Інші елементи оподаткування при застосуванні УСН |
|
21.3.1. Податкова база. Податковий та звітний періоди. Податкова ставка |
|
21.3.2. Порядок обчислення і сплати податку |
|
21.4. Податкова декларація та податковий облік |
|
21.5. Особливості обчислення податкової бази при переході із загального режиму оподаткування на ССО і з УСН на загальний режим оподаткування |
|
ГЛАВА 22 СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ У ВИГЛЯДІ ЄДИНОГО ПОДАТКУ НА поставлений дохід ДЛЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ ДІЯЛЬНОСТІ |
|
22.1. Загальна характеристика і основні поняття, використовувані в цілях застосування ЕНВД |
|
22.1.1. Загальні положення |
|
22.1.2. Основні поняття, що використовуються в цілях застосування ЕНВД |
|
22.2. Платники податків і елементи оподаткування |
|
22.2.1. Платники податків |
|
22.2.2. Об'єкт оподаткування та податкова база |
|
22.2.3. Податковий період. Податкова ставка. Порядок та строки сплати ЕНВД |
|
ГЛАВА 23 СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ ПРИ ВИКОНАННІ УГОДИ ПРО РОЗПОДІЛ ПРОДУКЦІЇ |
|
23.1. Основні поняття та умови застосування системи оподаткування при виконанні угод про розподіл продукції |
|
23.1.1. Основні поняття |
|
23.1.2. Розділ продукції |
|
23.1.3. Умови застосування системи оподаткування при виконанні угод про розподіл продукції |
|
23.2. Платники податків і особливості визначення податкової бази та обчислення і сплати окремих податків при виконанні угод |
|
23.2.1. Платники податків і платники зборів при виконанні угод. Уповноважені представники платників податків та платників зборів |
|
23.2.2. Особливості визначення податкової бази, обчислення і сплати податку на видобуток корисних копалин |
|
23.2.3. Особливості визначення податкової бази, обчислення та сплати податку на прибуток організацій |
|
23.2.4. Особливості сплати податку на додану вартість |
|
23.3. Податкова звітність, облік платників податків та податкові перевірки при застосуванні угод |
|
23.3.1. Особливості подання податкових декларацій |
|
23.3.2. Особливості обліку платників податків |
|
23.3.3. Особливості проведення виїзних податкових перевірок |
|
РОЗДІЛ V РЕГІОНАЛЬНІ ТА МІСЦЕВІ ПОДАТКИ І ЗБОРИ |
|
ГЛАВА 24 ТРАНСПОРТНИЙ ПОДАТОК |
|
24.1. Платники податків і об'єкт оподаткування |
|
24.1.1. Платники податків |
|
24.1.2. Об'єкт оподаткування |
|
24.2. Податкова база. Податковий період. Податкові ставки |
|
24.2.1. Податкова база та податковий період |
|
24.2.2. Податкові ставки |
|
24.3. Обчислення і сплата податку |
|
24.3.1. Порядок обчислення податку |
|
24.3.2. Порядок і строки сплати податку |
|
ГЛАВА 25 ПОДАТОК НА ГРАЛЬНИЙ БІЗНЕС |
|
ГЛАВА 26 ПОДАТОК НА МАЙНО ОРГАНІЗАЦІЙ |
|
26.1. Платники податків, об'єкт оподаткування та податкова база |
|
26.1.1. Платники податків і об'єкт оподаткування |
|
26.1.2. Податкова база |
|
26.2. Податковий та звітний періоди, податкові ставки, податкові пільги |
|
26.2.1. Податковий період, звітний період. Податкові ставки |
|
26.2.2. Податкові пільги |
|
26.3. Обчислення та сплата податку на майно організацій. Податкова декларація |
|
26.3.1. Порядок обчислення суми податку та сум авансових платежів |
|
26.3.2. Порядок та строки сплати податку та авансових платежів з податку |
|
26.3.3. Податкова декларація |
|
ГЛАВА 27 ПОДАТОК НА МАЙНО ФІЗИЧНИХ ОСІБ |
|
27.1. Платники податків і основні елементи оподаткування |
|
27.1.1. Платники податків, об'єкт оподаткування та податкові ставки |
|
27.1.2. Порядок обчислення і сплати податку |
|
27.2. Пільги з податку |
|
ГЛАВА 28 ЗЕМЕЛЬНИЙ ПОДАТОК |
|
28.1. Платники податків. Об'єкт оподаткування |
|
28.2. Податкова база і порядок її визначення |
|
28.3. Податковий період. Звітний період. Податкова ставка |
|
28.4. Податкові пільги |
|
28.5. Порядок обчислення податку і авансових платежів з податку |
|
28.6. Порядок та строки сплати податку та авансових платежів з податку. Податкова декларація |
|
Алфавітно - предметний покажчик |
|
Податки і оподаткування: |
- Під редакцією Д.Г. Чорниця. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ (2-е видання) - 2010 рік
- О.І. Мамрукова. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ 8-е видання, перероблене (Навчальний посібник) - 2010 рік
- Д.Г. Черник, Л.С. Кирина, В.В. Балакін. ПОДАТКОВЕ КОНСУЛЬТУВАННЯ (Навчальний посібник) - 2009 рік
- О.В. Агабекян К.С. Макарова. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ Частина 1 (Навчальний посібник) - 2009 рік
- А.В. Аронов, В.А. Кашин. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ (Навчальний посібник) - 2009 рік
- С.П. Колчин. ОПОДАТКУВАННЯ - 2008 рік
- Н.В. Міляков. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ ПІДРУЧНИК - 2006
- 0.В. Скворцов, Н.0.Скворцова. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ Практикум - 2006
- І.А. Кривошеєв. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ - 2005 р.
- Т.І. Кисилевич. ПРАКТИКУМ З ПОДАТКОВИХ РАСЧЕТАМ (Видання друге, перероблене і доповнене) - 2004
- О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова. ПОДАТКИ І ОПОДАТКУВАННЯ (Навчальний посібник) - 2003
- А.В. Толкушкін. ЕНЦИКЛОПЕДІЯ РОСІЙСЬКОГО ТА МІЖНАРОДНОГО ОПОДАТКУВАННЯ - 2003
|